Blog
Ile kosztuje leasing samochodu ciężarowego?
Korzystanie z firmowych aut to podstawa w działalności wielu przedsiębiorstw, zwłaszcza jeżeli są nastawione na transport towarów. Firmy spedycyjne, transportowe i wszystkie pozostałe, które wykorzystują samochody ciężarowe, bardzo chętnie korzystają z ofert leasingowych. Pomagają one w dogodny sposób sfinansować inwestycję w nowe pojazdy, których użytkowanie wpływa na poprawę jakości świadczonych usług. Jak zwykle, pojawia się jednak pytanie o koszty i możliwe do osiągnięcia korzyści.
Czytając niniejszy artykuł, dowiesz się więcej o najważniejszych kwestiach, z jakimi wiąże się leasing ciężarówki – ile kosztuje, jakie istnieją możliwości na rynku, czy dostępne są alternatywne rozwiązania i jaki wybór okazuje się zwykle najkorzystniejszy. Zapraszamy!
Samochód ciężarowy, czyli jaki?
Pytanie wydaje się być banalne – ciężarówka jaka jest, każdy widzi. W kontekście rozliczania podatku oraz kosztów, określenie precyzyjnej definicji jest jednak konieczne, w końcu na takich podstawach działa prawo. A to nader hojnie dostarcza aktów i przepisów, w których można znaleźć kwalifikację określonych pojazdów. Na samym początku warto zajrzeć do ustawy Prawo o ruchu drogowym. Już na samym początku, w drugim artykule, określa ona samochód ciężarowy jako pojazd samochodowy, który jest skonstruowany w sposób umożliwiający przewóz ładunków lub ładunków i osób (od 4 do 9).
Według rozporządzenia Ministra Infrastruktury z 27 września 2003 roku samochody ciężarowe posiadają kategorię homologacyjną N1, 2 oraz 3. W załączniku nr 2 do wspomnianej ustawy znajdujemy wyjaśnienie tego nazewnictwa. Kategoria N1 obejmuje pojazdy, których projekt i wykonanie pozwala im przewozić ładunki, a charakteryzują się masą całkowitą nie większą niż 3,5 t. Do grupy N2 kwalifikują się takie pojazdy o masie od 3,5 t do 12 t, natomiast do kategorii N3 – samochody do przewozu towarów powyżej 12 t.
Samochody ciężarowe mogą być więc klasyfikowane odrębnie, ze względu na swoją masę, a co za tym idzie – rozliczane na innych zasadach. Jak więc wygląda i ile kosztuje leasing ciężarówki?
Leasing samochodu ciężarowego – koszty
Koszt leasingu uzależniony jest w pewnej mierze od wyboru jego rodzaju. Dwie podstawowe możliwości to leasing operacyjny i finansowy. Nie będziemy się tu zagłębiać w ich szczegółowe zasady, które opisujemy w artykule w całości im poświęconym, pt. Leasing operacyjny a finansowy – który jest korzystniejszy?. Ograniczymy się tutaj do podejścia kosztowego i porównania obydwu modeli pod względem możliwych do uzyskania korzyści.
Leasing operacyjny samochodu ciężarowego
Ta forma finansowania pozwala na dogodne rozłożenie płatności, a przede wszystkim umożliwia użytkowanie pojazdów bez ostatecznego ich wykupu. Podatek VAT można odliczyć w pełnej kwocie, wskazanej w ustawie, jednak warto zaznaczyć, że jest on rozłożony na wszystkie raty leasingowe, więc trzeba dokonywać stosownych operacji co miesiąc, w okresie trwania umowy. Na ostateczne wydatki przedsiębiorstwa wpływa w dużej mierze możliwość zaliczania określonych sum do kosztów uzyskania przychodu. W przypadku modelu operacyjnego jest to czynsz inicjalny, pełna rata leasingowa, koszty eksploatacji (wliczając w to paliwo), a także kwota wykupu. Amortyzacja leży całkowicie w gestii firmy leasingowej, ponieważ to ona jest właścicielem pojazdu w czasie trwania umowy.
Leasing finansowy ciężarówki
W tym modelu należy przygotować się na konieczność poniesienia dużych wydatków na samym początku umowy. Oprócz czynszu inicjalnego pojawia się obowiązek uiszczenia pełnego VAT-u. Podlega on późniejszemu odliczeniu, jednak trzeba dysponować sporą kwotą na start. Jeżeli chodzi o koszty związane z działalnością przedsiębiorstwa, to zaliczyć do nich można część odsetkową raty oraz wydatki na eksploatację (również z paliwem). Do tego dochodzą także odpisy amortyzacyjne, które są dokonywane przez leasingobiorcę. Auto stanowi bowiem składnik majątku firmy, która z niego korzysta.
Leasing samochodu ciężarowego a VAT
Aby wyjaśnić zasady rozliczania podatku VAT w odniesieniu do samochodów ciężarowych, należy powrócić do prawnej kategoryzacji tych pojazdów. Ustawa o podatku od towarów i usług wskazuje bowiem, że możliwość odliczania wysokości VAT-u zależy od cech pojazdu. Główną osią podziału jest jego masa. W przypadku samochodów ciężarowych, które przekraczają 3,5 t, możliwe jest bezwarunkowe odliczenie 100% podatku, który widnieje na fakturze zakupu.
Dla samochodów osobowych, ale także i dostawczych, lżejszych niż 3,5 t stosuje się dwie stawki:
- 100% – jeżeli pojazd służy wyłącznie dla potrzeb związanych z działalnością firmy. Należy wówczas dopełnić wszystkich niezbędnych formalności, takich jak zgłoszenie pojazdu do urzędu na deklaracji VAT-26, ewidencjonowanie liczby pokonanych kilometrów, a także wdrożenie wewnętrznego regulaminu użytkowania samochodu.
- 50% – w przypadku, gdy auto wykorzystywane jest również w sytuacjach prywatnych, niezwiązanych bezpośrednio z działalnością firmową. Ten podział dotyczy zarówno samochodów osobowych, jak i dostawczych. Jeżeli mają być to pojazdy typowo flotowe, to w zasadzie nie ma się czym przejmować – odliczenie będzie pełne przy założeniu dowolnej ich wagi.
Leasing a pozostałe formy finansowania – mniejsze koszty, większa elastyczność
Aby ocenić wysokość kosztów związanych z wzięciem ciężarówki w leasing, trzeba porównać je do wydatków związanych z kredytem lub zakupem za gotówkę. Oczywiście liczą się również inne czynniki, o których mowa poniżej.
Leasing pojazdu ciężarowego to więcej korzyści w stosunku do kredytu bankowego lub pożyczki. Po pierwsze, o leasing jest o wiele łatwiej. Najbardziej widoczne jest to w przypadku procedury uproszczonej, która oferowana jest zazwyczaj na samochody do 3,5 t, a więc również na niewielkie „dostawczaki”. Aby uzyskać finansowanie, wystarczy przedstawić podstawowe dokumenty ewidencyjne firmy oraz złożyć kompletny wniosek. Nie trzeba udowadniać swojej sytuacji finansowej, ani wnosić żadnych dodatkowych dokumentów. Sprawa odrobinę się komplikuje w przypadku standardowej procedury, ale i wówczas kredyt bije leasing na głowę, pod względem liczby niezbędnych formalności.
Po drugie, leasing samochodu ciężarowego zazwyczaj jest tańszy od kredytu. Chodzi tutaj o wszystkie dodatkowe koszty, takie jak np. prowizja firmy leasingowej. Często ogólne wydatki związane z leasingiem zbliżają się do pierwotnej ceny pojazdu, a nawet spadają poniżej tej kwoty. Kolejną przewagą omawianej formy finansowania jest jej elastyczność. Przy wyborze leasingu operacyjnego, nie ma konieczności wykupienia przedmiotu, a całość można traktować jako swego rodzaju najem długoterminowy i po zakończeniu umowy zdecydować się na zakup nowych pojazdów.
W odniesieniu do kosztów leasing samochodu dostawczego jest korzystniejszy zarówno od kredytu, jak i zakupu za gotówkę. Może to dziwić, ponieważ przy jednorazowej zapłacie nie ponosimy kosztów prowizji. Co zatem sprawia, że to jednak leasing wygrywa starcie? Umożliwia on zaliczenie do kosztów uzyskania przychodu pełnej opłaty początkowej, a więc znacznie zmniejsza to ostateczny podatek dochodowy, który musi zapłacić firma do Urzędu Skarbowego. W przypadku dwóch pozostałych form finansowania pełna kwota podlega amortyzacji w czasie.
Korzyści związane z leasingiem samochodu ciężarowego:
- Redukcja i rozłożenie kosztów w czasie – w przypadku leasingu samochodu dostawczego lub wielu takich pojazdów koszty osiągają niebotyczny poziom. Oczywiste jest, że poniesienie jednorazowego wydatku, stanowiącego sumę cen wszystkich aut jest często nieosiągalne dla wielu firm. Leasing pozwala na wygodne rozłożenie płatności, bardzo często wcale nie zwiększając ogólnej kwoty niezbędnej do sfinansowania wszystkich przedmiotów.
- Elastyczny czas leasingu – dla większości przedsiębiorstw jest to niezwykle istotna zaleta. Minimalny czas trwania umowy to 12 miesięcy dla modelu finansowego i 24 dla operacyjnego (ma to związek z czasem amortyzacji), natomiast górna granica zależy od konkretnej firmy i wynosi najczęściej od 60 do 84 miesięcy.
- Szybki proces decyzyjny – w procedurze uproszczonej całość może trwać nawet do 24 godzin! Jednak nawet w innych przypadkach niektóre firmy leasingowe podejmują decyzję w kilka dni, co również jest imponującym wynikiem.
- Brak konieczności zamrożenia dużych środków – wynika to z omówionego rozłożenia kosztów w czasie. Najbardziej widoczne jest to w leasingu operacyjnym, gdzie VAT jest rozłożony na wszystkie raty okresowe. Dostępne fundusze mogą zostać wykorzystane do innych celów.
- Leasing nie wpływa na zdolność kredytową – jeżeli więc potrzebujesz wsparcia finansowego na potrzeby wymagające zaciągnięcia kredytu lub pożyczki, umowa leasingowa wcale Ci tego nie utrudni.
Leasing ciężarówek – kalkulator
Jeżeli interesuje cię orientacyjny koszt, z jakim wiąże się leasing samochodu ciężarowego, kalkulator leasingowy dostępny na naszej stronie internetowej, może pomóc Ci uzyskać potrzebne informacje. Wystarczy, że wybierzesz odpowiedni model leasingu, rodzaj pojazdu, wpiszesz jego wartość i wybierzesz preferowany okres trwania umowy. Kalkulator pokaże przewidzianą, miesięczną ratę dla podanych parametrów. Oczywiście wynik należy traktować w charakterze wskazówki, a ostateczna oferta zależy w każdej firmie od oceny indywidualnych czynników oraz wymagań konkretnej firmy.
Leasing samochodów ciężarowych – podsumowanie
Leasing to podstawowe narzędzie, które ułatwia finansowanie zakupu pojazdów dla firmy. W przypadku samochodów ciężarowych ma to jeszcze większe znaczenie, ponieważ ogólne koszty są dużo większe. Skorzystanie z rozbudowanej oferty firm leasingowych może znacznie zwiększyć możliwości inwestycyjne.
Nadal jeszcze zastanawiasz się, czy opłaca się leasing samochodu ciężarowego w firmie, którą zarządzasz lub reprezentujesz? Skontaktuj się z doradcą SGB Leasing! Przez ponad ćwierć wieku zdążyliśmy już podjąć współpracę z wieloma firmami o różnej wielkości i charakterze, a także działających w różnych branżach. Wiemy, jak dostosować ofertę do indywidualnych potrzeb naszych Klientów. Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej, zadzwoń, napisz do doradcy, albo wyślij nam wiadomość poprzez formularz kontaktowy.